财务管理暂行办法（草案） - 对外经济贸易大学上海校友会

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财务管理暂行办法（草案）

对外经济贸易大学上海校友会财务管理暂行办法（草案）

一、总则
根据《会计法》、《民间非营利组织会计制度》和《上海市社会团体财务制度》的有关规定，结合本会特点制定本办法。
二、银行账户管理
（一）按规定开设和使用银行账户，该账户只供本会业务收支结算使用，严禁向外单位或个人出借帐户。
（二）银行账户印鉴的使用，实行两章分管并用制，即财务专用章由会计保管，法定代表人章由财务管理委员会主任保管。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
（三）按月与银行进行对账，并编制银行存款余额调节表。
三、现金管理
（一）现金开支范围：
1、工作人员的津贴、奖金；
2、个人劳务报酬；
3、出差人员必须携带的差旅费；
4、结算起点2000元人民币以下的费用开支；以及
5、备用金。
超过以上范围的开支应通过银行转帐，同城以支票、贷记凭证为主，异地可采用电汇的方式付款（包括网上银行支付功能）。
（二）库存现金做到日清月结，财务管理委员会主任须不定期对现金库存进行抽查，以保证帐实相符。
（三）库存现金超过5000元人民币应及时缴存银行，以保证资金安全。
（四）一切现金往来，必须以书面收付凭证为准。收取现金时，开具统一收据；支付现金时，必须以有效的审批报销凭证为凭据。
（五）经会长或执行会长审批同意，秘书处可支取金额不超过5000元人民币              的备用金，按月与会计人员进行结算。
四、财务人员设置、任免和职责
（一）本会暂设会计和出纳各1名，由理事会任免；会计必须具备专业资格，会计不得兼任出纳，会计和出纳各司其职、相互监督。
（二）会计负责按照国家规定和相应财务规章制度管理经费、保管财务专用章、按时记账、按月编制会计报表、编制年度预算和年度财务报告。
（三）出纳负责按照国家规定和相应财务规章制度进行现金提取、支付和银行对账工作。
（四）财务人员按照国家规定和相应财务规章制度妥善保管有关会计凭证、银行票据、收据（发票）等会计档案资料，因遗失所造成的损失需追究有关责任人的相应责任。
（五）会计报表的编制和报送必须准确反映本会的财务状况，财务人员有义务向理事会提交财务报告并接受会员大会的审查。
（六）本会换届、更换法定代表人以及清算时，应当进行财务审计，并报送登记管理机关和业务主管单位。财务人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。
五、经费审批权限
(一）在资金使用方面，坚持按预算列支的原则，预算方案编制坚持“量入为出、不编赤字预算”的原则，预算编制方案经理事会审批同意后生效
(二）预算内的金额单笔在5万元人民币以下（含5万）的经费支出，由会长、执行会长或财务管理委员会主任负责审批；超过5万元人民币的经费支出，由会长和执行会长负责审批；超过10万元（含10万）的经费支出，须经常务理事会审批同意。
(三）未列入预算的支出，原则上应事先提出书面报告，1万元人民币以下（含1万元）由会长、执行会长或财务管理委员会主任负责审批；1万元人民币以上的须经常务理事会批准同意后方可实施。
(四）费用报销的审批单一般应由三人签字，第一是经办人，即具体事务的承办人，第二是承办事务部门的负责人，最后由经费审批人审批后方可入帐。
六、附则
    本办法经本会理事会批准后施行。

                                                              对外经济贸易大学上海校友会
                                                                          二〇一一年三月